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      云南省旅游發展委員會2017年度預算執行和其他財政財務收支和決算草案編制審計情況公告

      發布日期:2018年10月10日    來源:云南省旅游發展委員會財務統計處    網站編輯:鄧磊    【打印文章

      根據《中華人民共和國審計法》的規定,2018年1-5月,省審計廳對省旅游發展委員會(以下簡稱省旅發委)2017年度預算執行和其他財政財務收支和決算草案編制情況進行了審計。

      一、基本情況

      (一)組織機構情況。省旅發委是省人民政府主管旅游工作的直屬部門,屬于省級財政一級預算單位。省旅發委內設辦公室、政策法規處、人事處等11個職能部門;下屬云南旅游職業學院等6個二級預算單位;核定人員編制361人,核定車輛編制10輛。截至2017年末,實有人員347人,實有車輛10輛。

      (二)部門預決算情況。省財政廳下達省旅發委2017年度預算總額為90,290.78萬元,其中:年初批復預算84,946.18萬元(含上年結轉3,225.24萬元),追加調整預算5,344.6萬元。決算報表反映,2017年部門總收入27,771萬元,總支出27,981.3萬元;用事業基金彌補收支差額116.82萬元,年初結轉150.07萬元,年末結轉56.59萬元。

      省財政廳下達省旅發委本級2017年度預算總額為79,153.19萬元,其中:年初批復預算75,631.58萬元(含上年結轉3,225.24萬元),追加調整預算3,521.61萬元。決算報表反映,2017年部門本級總收入17,071.93萬元,總支出17,158.3萬元;年初結轉195.34萬元,年末結轉108.97萬元。

      省旅發委部門預算和決算差異較大的主要原因:省旅發委年初部門預算含云南旅游文化產業發展基金5.8億元及云南省人民政府旅游文化產業發展督導組工作經費200萬元,上述發展基金和工作經費由省財政廳直接撥付至相關部門使用,未在省旅發委的年終決算報表中反映。

      二、審計發現的問題

      審計結果表明,省旅發委部門預算編制和其他財政財務收支基本符合國家有關預算和財經法規的規定,部門決算報表齊全、內容完整,賬表數據相符,財務核算基本真實反映了本部門年度預算收支及其他財務收支情況。但還存在財務管理不規范、項目資金執行進度緩慢、往來款長期掛賬等問題。

      (一)項目資金執行進度緩慢,資金使用績效不高的問題。

      (二)固定資產管理不規范,部分資產未納入固定資產管理,存在賬實不符,賬賬不符、賬卡不符的問題。

      (三)未按規定辦理政府采購手續涉及金額39.28萬元的問題。

      (四)往來款長期掛賬未及時清理的問題。

      (五)違規出借財政資金13萬元給下屬單位培訓中心的問題。

      三、審計處理意見及建議

      針對上述問題,省審計廳已按國家法律法規,及時出具了審計報告和審計決定書。同時,審計建議:一是強化財政資金預算管理和資產管理意識,加強對財政資金的核算管理,嚴格按規定用途使用財政資金,確保財政資金按預算安排使用,充分發揮財政資金的使用效益。二是完善內部管理制度,提高財務人員執業意識。結合工作特點,研究制定符合省旅發委自身實際的財務、業務管理和監督辦法,加強對所屬事業單位財務工作的監管力度,重視會計核算基礎規范工作,規范處理經濟業務事項。

      四、審計發現問題的整改情況

      省旅發委高度重視審計發現的問題,召開2次黨組會研究審計發現的問題和整改方案。會上,黨組書記余繁強調,對審計發現的問題要照單全收,逐項整改,對賬銷號。

      (一)關于項目資金執行進度緩慢、資金使用績效不高的問題。一是完善年度考核機制。根據《機關處室(委屬事業單位)和人員2017年度考核工作實施方案》(云旅辦發〔2018〕2號),將預算執行進度納入年度工作考核(總值10分),對預算執行進度緩慢或被省財政廳收回資金的處室按金額數分別扣減相應分值。二是通過微信工作群公開預算執行進度,督促各單位及時支付項目資金,有序推進預算執行進度。三是認真執行預算執行考核規定。截至9月底,已完成省財政廳規定要求,2018年預算執行進度達到了82%。

      (二)關于固定資產管理不到位,部分資產未納入固定資產管理,存在賬實不符、賬賬不符、賬卡不符的問題。省旅發委聘請了會計師事務所對固定資產進行了全面清理,根據清理結果對固定資產會計賬和卡片賬進行了核對和調整登記,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

      (三)關于未按規定辦理政府采購手續涉及金額39.28萬元的問題。省旅發委將按照審計要求在今后的工作中嚴格執行政府采購相關規定,避免此類問題發生。

      (四)關于往來款長期掛賬未及時清理的問題。省旅發委已按審計要求對往來款進行了全面核對和清理。

      (五)關于違規出借財政資金13萬元給下屬單位培訓中心的問題。省旅發委已按審計要求收回了出借給培訓中心的財政資金13萬元。

      云南省旅游發展委員會

      2018年10月9日

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